Veja qual regime tributário é mais vantajoso para seu supermercado entre Lucro Real e Lucro Presumido
Conheça as definições de cada um dos sistemas e como funciona a tributação para supermercados
Com a atual instabilidade financeira, acompanhar a concorrência é uma questão importante para muitos supermercados.
Os consumidores também estão procurando mais opções nas prateleiras, deixando a indústria alimentícia em um estado de perplexidade quando se trata de determinar qual sistema fiscal utilizar.
Portanto, é importante ser capaz de diferenciar cada tipo de tributação.
[elementor-template id="15899"]Tomar a decisão correta não é simples, e é necessário ter a informação correta para tributar adequadamente os itens com base em sua categoria.
Com isso em mente, este conteúdo fornecerá mais informações sobre como escolher entre os sistemas de Lucro Real e Lucro Presumido para seu supermercado.
Continue conosco e veja todos os detalhes relacionados ao tema!
Como funciona a tributação para supermercados?
Os supermercados estão sujeitos à tributação baseada na Nomenclatura Comum do Mercosul (NCM), um código de oito dígitos encontrado na Tabela de Incidência de Imposto sobre Produtos (TIPI).
O processo de aplicação desses impostos aos itens do estoque da loja envolve o registro de cada item com um código, preço e taxa no sistema de faturamento da loja.
Além do Simples Nacional, há outros dois sistemas de tributação que se aplicam aos supermercados: Lucro Real e Lucro Presumido.
A distinção entre esses sistemas está na forma em que os impostos são aplicados aos itens:
- Modo realizado para calcular os impostos;
- Forma de recolhimento dos tributos;
- Destino de pagamento dos impostos;
- Obrigações e limitações de cada um deles.
Além disso, os principais impostos que devem ser pagos pelos supermercados são:
- CSLL;
- ICMS;
- PIS;
- Cofins
Decidir qual o melhor sistema de tributação para meu supermercado é uma decisão difícil, pois há inúmeros elementos a considerar.
Os dois sistemas de tributação mencionados têm seus próprios benefícios e pontos de atenção, que devem ser levados em conta.
Aqui está um resumo dos pontos-chave a serem lembrados ao considerar cada sistema.
Quais as diferenças e vantagens entre o Lucro Real e Lucro Presumido?
Embora o sistema do Lucro Real seja o mais utilizado pelas empresas no Brasil, particularmente os supermercados, ele não é o menos exigente de ser utilizado.
Esse método é considerado o mais complexo dos três sistemas fiscais, pois as obrigações das empresas são mais do que no Simples Nacional e no Lucro Presumido.
Apesar de toda a complexidade, em certos cenários, ainda é a escolha preferível devido à diminuição da pressão fiscal sobre o orçamento.
Além disso, algumas empresas são obrigadas a utilizar este sistema. São elas:
- Empresas com faturamento anual acima de R$78 milhões;
- Pessoas jurídicas com lucros, rendimentos ou ganho de capital provindos do exterior;
- Empresas que utilizam benefícios fiscais relativos à isenção ou redução do IR;
- Empresas que pagaram seus impostos pelo regime de estimativa.
A escolha pelo regime do Lucro Real, portanto, pode auxiliar na redução da carga tributária dos supermercados – em especial aos tributos de PIS e Cofins – além de permitir crédito fiscal.
Por outro lado, empresas com renda de até R$78 milhões se qualificam para o Lucro Presumido, um sistema de tributação menos complicado do que o Lucro Real, pois se baseia em uma tabela de taxas obrigatórias para IRPJ e CSLL.
O conceito é que a base de cálculo é pré-determinada por lei com uma certa permissão, portanto, qualquer ganho real é isento.
As únicas vezes que isto não se aplica são quando o dinheiro é ganho em certas situações, tais como investimentos financeiros.
De acordo com o governo, a taxa aplicável para comércio e indústria é de 11,33%, e as margens de lucro assumidas diferem dependendo da indústria da empresa.
Além disso, algumas condições que favorecem os optantes são:
- Poucos custos operacionais;
- Margem de lucro acima do limite de presunção;
- Participação reduzida nas despesas com relação à folha de pagamento;
- Atividades não permitidas no Simples Nacional se enquadram no Lucro Presumido;
- Possibilidade de outra empresa estar no quadro societário.
Mas, afinal, você sabe como escolher qual o melhor regime tributário entre o Lucro Real e o Lucro Presumido?
Confira, no tópico abaixo, algumas dicas que separamos para você conseguir realizar a escolha de forma mais prática e eficaz.
Como definir o melhor regime de tributação entre Lucro Real e Presumido?
Ao selecionar o sistema fiscal mais vantajoso para os supermercados, é necessário examinar certas informações, como a margem de lucro, deduções fiscais e custos indiretos, apenas para citar algumas.
Como é uma tarefa muito significativa para as empresas e pode ser difícil e demorado avaliar todos os critérios, sugere-se que você procure uma empresa especialista em contabilidade que possa administrar este trabalho para você.
Além disso, um bom planejamento tributário pode ser fundamental para definir a melhor escolha entre o Lucro Real e o Lucro Presumido.
Afinal, todas as empresas, incluindo os supermercados, devem levar em consideração um bom planejamento tributário.
Para permanecer em conformidade com o fisco, é essencial fazer todos os pagamentos dentro do prazo e ter um entendimento preciso das finanças.
Trabalhar com uma empresa de contabilidade profissional é fundamental para este processo.
Eles podem desenvolver um bom plano fiscal, selecionar o regime fiscal mais adequado para o seu mercado, evitar qualquer excesso de pagamentos e reduzir quaisquer perdas financeiras.
Como a Análise Contábil pode auxiliar na sua escolha?
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